많이 오른 미국주식, 배우자에게 주고 팔면 세금이 줄어요

왜 세금이 줄어드나요 — 취득가가 리셋돼요

해외주식 양도세는 (판 가격 − 산 가격 − 공제 250만원) × 22%로 계산해요. 산 가격이 낮을수록 세금이 커지는 구조죠.

그런데 주식을 증여하면, 받은 사람의 산 가격은 원래 산 가격이 아니라 증여 시점의 시세가 돼요. 정확히는 증여일 전후 2개월씩, 총 4개월간의 종가 평균이에요(해외주식은 원화로 환산). 많이 오른 주식일수록 취득가가 크게 올라가고, 그만큼 나중에 팔 때 계산되는 이익이 줄어요.

여기에 배우자 사이에는 10년간 6억원까지 증여세를 물리지 않는 공제가 있어요. 6억원어치까지는 증여세 없이 취득가만 올리는 효과를 얻는 거예요.

숫자로 보면 이만큼 차이 나요

5,000만원에 산 미국주식이 3억원이 됐다고 해볼게요.

• 내가 그냥 팔면 — 이익 2억 5,000만원에서 250만원을 빼고 22%를 매겨요. 세금은 5,445만원이에요
• 배우자에게 증여하고, 배우자가 1년 뒤에 팔면 — 3억원은 6억원 공제 안이라 증여세가 0원이에요. 배우자의 취득가는 약 3억원으로 새로 정해지고, 1년 뒤 비슷한 가격에 팔면 이익이 거의 없어서 양도세도 0원에 가까워요

같은 주식을 파는데 5,000만원 넘게 차이 날 수 있는 거예요. 물론 1년 사이 주가가 오르면 오른 만큼의 이익에는 세금이 붙고, 내리면 절세 효과보다 손실이 클 수도 있어요.

2025년부터 생긴 '1년 룰' — 서두르면 무효예요

예전에는 증여받은 주식을 바로 팔아도 취득가 리셋이 인정되는 경우가 많았어요. 그래서 '증여 후 즉시 매도'가 절세 기술로 유행했죠. 이걸 막으려고 세법이 바뀌었어요.

2025년 1월 1일 이후 증여받은 주식은, 증여일로부터 1년 안에 팔면 증여받은 시세가 아니라 증여한 사람이 원래 산 가격으로 양도세를 계산해요. 이걸 이월과세라고 해요. 1년 안에 팔면 위 예시의 절세 효과가 통째로 사라지는 거예요.

결론은 간단해요. 증여했으면 최소 1년은 기다렸다 파세요. 2024년 이전에 증여받은 주식에는 이 규정이 적용되지 않아요.

실전 순서 — 4단계면 끝나요

1. 주식 옮기기 — 증권사 앱의 '해외주식 대체출고(타인 계좌 이체)' 메뉴로 배우자 계좌에 보내요. 배우자도 해외주식 계좌가 있어야 해요
2. 증여세 신고하기 — 증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 홈택스에서 신고해요. 6억원 안이면 낼 세금은 0원이지만, 신고서가 나중에 취득가를 입증하는 근거가 되니 꼭 해두세요. 증여가액(전후 2개월 평균)은 증여일로부터 2개월이 지나야 확정돼요
3. 1년 기다리기 — 증여일로부터 1년이 지난 뒤에 팔아요
4. 판 돈은 배우자가 쓰기 — 매도대금은 배우자 계좌에 두고 배우자가 관리해요. 증여한 사람에게 돌아가면 안 돼요

이건 주의하세요

• 판 돈을 돌려받으면 절세가 부인돼요 — 매도대금이 증여한 사람에게 되돌아가면, 실제 증여가 아니라 세금 회피로 보아 원래 취득가로 과세될 수 있어요. 국세청이 계좌 흐름으로 확인하는 부분이에요
• 6억원은 10년 누적이에요 — 최근 10년 안에 배우자에게 증여한 금액이 있다면 합산해요. 현금, 부동산 지분 등 다른 증여도 포함이에요
• 1년 보유 리스크가 있어요 — 기다리는 사이 주가가 내리면 절세액보다 손실이 클 수 있어요. 애초에 오래 들고 갈 종목에 쓰는 게 맞는 방법이에요
• 증여가액은 증여일에 확정되지 않아요 — 전후 2개월 평균이라, 증여 후 주가가 급등하면 증여가액도 따라 올라가 6억원을 넘길 수 있어요. 시세가 6억원에 딱 맞춘 증여는 여유를 두는 게 안전해요